S'établir au Canada depuis les États-Unis : ce que la répression de la criminalité dans la chaîne d'approvisionnement signifie pour les nouveaux importateurs

Key Takeaways

• L’appel de l’Alliance canadienne du camionnage pour une application plus stricte signifie que l’ASFC intensifiera les vérifications sur les comptes de nouveaux importateurs, en particulier ceux ayant des entités mères américaines transfrontalières.
• Les entreprises américaines qui déménagent leurs opérations d’importation canadiennes doivent enregistrer un compte du Portail client CARM et déposer un cautionnement MPA avant la première mainlevée — aucune solution de contournement avec le formulaire B3 papier n’existe plus.
• La conformité en matière de travail forcé en vertu de l’article 23.6 de l’ACEUM déclenche maintenant des cotisations de droits rétroactives et des pénalités SIAD, et pas seulement des retenues de marchandises.
• La diligence raisonnable envers votre transitaire canadien et votre partenaire d’entreposage n’est plus facultative — l’ASFC traite la criminalité dans la chaîne d’approvisionnement comme une responsabilité partagée de l’importateur.

Les entreprises américaines qui s’installent au Nord font face à une conformité frontalière plus stricte

Si vous prévoyez déménager vos opérations des États-Unis vers le Canada, le paysage de la conformité vient de se resserrer. L’Alliance canadienne du camionnage (ACC) a officiellement demandé à Ottawa de réprimer le crime organisé, le travail forcé et les évasions réglementaires dans l’ensemble du secteur du transport de marchandises. Pour les entreprises américaines qui mettent en place des programmes d’importation canadiens, cela signifie que l’ASFC examinera plus attentivement les comptes de nouveaux importateurs, que le dossier de conformité de votre transitaire importe, et que l’ancienne défense du « nous ne savions pas » ne fonctionne plus lorsque votre chaîne d’approvisionnement touche au travail forcé ou à la fraude commerciale.

Ce n’est pas une politique abstraite. La présentation de l’ACC signale des menaces concrètes : travail forcé dans les flottes de camionnage intérieur, blanchiment d’argent par le commerce via des transporteurs fictifs, et violations systématiques de la sécurité qui sapent les exploitants légitimes. L’ASFC dispose déjà des outils d’application (pénalités SIAD, pouvoir de détention, vérifications après mainlevée). La question est de savoir si Ottawa financera le personnel et les systèmes de données nécessaires pour les utiliser à grande échelle. Pour les nouveaux importateurs canadiens, présumez que la réponse est oui et construisez votre posture de conformité en conséquence.

Ce que la répression signifie pour votre première déclaration CAD

Le Canada a remplacé le formulaire douanier B3 papier par le Portail client CARM en 2024. Chaque importateur commercial dépose maintenant une Déclaration de comptabilité commerciale (CAD) par voie électronique et fournit une garantie financière par le biais d’un cautionnement de mainlevée préalable au paiement (MPA) avant que l’ASFC ne libère les marchandises. Si vous déménagez des opérations d’entrepôt ou des relations avec des fournisseurs des États-Unis vers le Canada, vous ne pouvez pas importer de manière occasionnelle. Vous avez besoin d’un numéro d’entreprise avec un compte RM, d’un identifiant du Portail CARM et d’un courtier en douane canadien titulaire d’une licence pour déposer en votre nom.

Le cautionnement MPA minimum est de 25 000 CAD, mais la plupart des importateurs de taille moyenne déposent entre 50 000 et 100 000 CAD selon les droits de douane et la TPS mensuels prévus. Le dimensionnement du cautionnement n’est pas une décision ponctuelle. L’ASFC recalcule votre exposition mensuellement via le relevé K84, et si votre volume réel d’importations dépasse le montant cautionné, l’ASFC peut suspendre la mainlevée jusqu’à ce que vous augmentiez la garantie. Nous voyons cela fréquemment avec des entreprises américaines qui sous-estiment leurs droits de douane canadiens exigibles au premier trimestre.

La conformité en matière de travail forcé n’est plus facultative

Depuis le 1er juillet 2024, l’interdiction d’importation de marchandises issues du travail forcé du Canada est entrée en vigueur en vertu de modifications à la Loi sur le tarif des douanes. L’ASFC peut retenir toute expédition soupçonnée d’être fabriquée en tout ou en partie par le travail forcé, exiger de la documentation de la chaîne d’approvisionnement remontant jusqu’à l’origine des matières premières, et établir rétroactivement les droits de douane si vous ne pouvez pas prouver un approvisionnement éthique. Ce n’est pas une retenue de marchandises qui se règle après un coup de téléphone. La détention peut durer des semaines pendant que l’ASFC vérifie vos attestations de fournisseurs, et si les marchandises sont finalement jugées inadmissibles, vous payez l’entreposage, les frais de retour et d’éventuelles pénalités SIAD.

Pour les entreprises américaines qui déménagent vers le Canada à partir de réseaux de fabrication ou d’approvisionnement américains, cela signifie vérifier votre chaîne d’approvisionnement avant votre première importation, et non après que l’ASFC ait signalé un conteneur. L’article 23.6 de l’ACEUM interdit déjà le travail forcé dans les marchandises revendiquant une préférence d’origine ACEUM, donc si vous comptez sur un traitement en franchise de droits en vertu de l’accord commercial, l’exposition au travail forcé annule à la fois la demande de préférence et l’admissibilité plus large de l’expédition. Le fardeau de conformité incombe à vous en tant qu’importateur inscrit, pas à votre courtier, pas à votre transitaire, pas à votre fournisseur étranger.

Vérifier vos partenaires canadiens en matière de transport de marchandises et d’entreposage

La présentation de l’ACC se concentre sur l’infiltration criminelle des flottes de camionnage intérieur — transporteurs fictifs sans opérations légitimes, travail forcé dans le recrutement de chauffeurs, et évasion systématique des règlements sur les heures de service et la sécurité. L’ASFC ne publie pas de liste noire publique des transporteurs signalés, donc la diligence raisonnable vous incombe. Lorsque vous engagez un transitaire canadien ou un fournisseur d’entrepôt, demandez leur historique de conformité auprès de l’ASFC, s’ils ont fait l’objet de vérifications après mainlevée, et comment ils examinent leurs sous-traitants de camionnage et de transport local.

Nous référons régulièrement nos clients à FENGYE LOGISTICS pour l’entreposage sous douane et d’attente à Montréal parce que nous connaissons leur situation auprès de l’ASFC, leurs protocoles de sécurité et leur réseau de camionnage. Si vous choisissez l’entrepôt ou le transitaire au coût le plus bas sans vérification, et que ce fournisseur est ensuite signalé pour crime organisé ou fraude douanière, vos expéditions sont prises dans l’enquête même si vous n’étiez pas au courant. L’ASFC traite la criminalité dans la chaîne d’approvisionnement comme une responsabilité partagée de l’importateur, pas seulement comme un problème de transporteur.

PARS, DMM et délais de mainlevée

La plupart du fret commercial en provenance des États-Unis entre au Canada sous PARS (système d’examen préalable à l’arrivée), ce qui permet à l’ASFC d’examiner la CAD avant que le camion ne traverse la frontière. Si l’entrée est admissible à la mainlevée sur documentation minimale (DMM), les marchandises peuvent être libérées à la frontière sans examen physique. Si l’ASFC sélectionne l’expédition pour vérification, le camion est renvoyé vers un entrepôt d’attente pour examen, et le délai de mainlevée dépend de la rapidité avec laquelle vous pouvez produire la documentation demandée (facture commerciale, certificat d’origine ACEUM, attestations des fournisseurs, rapports d’essais en laboratoire pour les marchandises réglementées).

Les entreprises américaines habituées au système ACE du CBP supposent souvent que la mainlevée canadienne fonctionne de la même manière. Ce n’est pas le cas. La notation du risque de l’ASFC sous CARM Phase 2 Version 3 tient compte de votre historique de conformité en tant qu’importateur, de la classification SH à 6 chiffres que vous avez déclarée, du pays d’origine et de la concordance entre la valeur déclarée et la base de données de prix internes de l’ASFC. Un compte de nouvel importateur sans antécédents de conformité verra des taux d’examen plus élevés au cours des six premiers mois. Intégrez cette hypothèse dans votre planification logistique entrante, surtout si vous déplacez des stocks sensibles au temps d’un centre de distribution américain vers une exploitation d’entrepôt canadienne.

Ce qu’il faut faire avant votre première importation canadienne

1. Enregistrez votre numéro d’entreprise et votre compte RM auprès de l’ARC.
2. Configurez votre compte du Portail client CARM et liez-le à un courtier en douane canadien titulaire d’une licence.
3. Obtenez un cautionnement MPA dimensionné en fonction de vos droits de douane et TPS mensuels prévus.
4. Vérifiez votre chaîne d’approvisionnement pour le risque de travail forcé, surtout si vous vous approvisionnez dans des juridictions à haut risque signalées par Affaires mondiales Canada.
5. Examinez votre transitaire canadien et votre partenaire d’entreposage quant à leur situation de conformité auprès de l’ASFC.
6. Examinez vos classifications SH et vos demandes d’origine ACEUM avant la première déclaration — l’interprétation des positions tarifaires par l’ASFC peut différer de celle du CBP, et les corrections après mainlevée déclenchent des intérêts et des pénalités en vertu de SIAD.

L’interdiction du travail forcé, le mandat du Portail CARM et la pression de l’ACC pour une application plus stricte sont tous en vigueur. Si vous déménagez des opérations ou ouvrez un canal de vente canadien, traitez la conformité douanière comme un coût de mise en place, pas comme une réflexion après coup. Les importateurs qui réussissent cela au premier trimestre évitent les retenues de marchandises de plusieurs mois, les suspensions de cautionnement et les cotisations SIAD qui touchent les entreprises américaines insuffisamment préparées six mois plus tard.

Nous déposons des CAD face à ces scénarios exacts tous les jours. Si vous déménagez vers le Canada depuis les États-Unis et devez élaborer votre posture de conformité auprès de l’ASFC avant la première importation, venez nous dire bonjour.

Frequently Asked Questions

Ai-je besoin d’un numéro d’entreprise canadien avant de pouvoir importer au Canada depuis les États-Unis?

Oui. Vous avez besoin d’un numéro d’entreprise (NE) avec un compte RM (import-export) de l’ARC, puis enregistrer ce NE dans le Portail client CARM pour déposer des Déclarations de comptabilité commerciale (CAD). Le délai de traitement est généralement de 5 à 10 jours ouvrables selon les directives de l’ASFC.

Quel est le montant minimum du cautionnement MPA pour un nouvel importateur canadien?

L’ASFC fixe le cautionnement minimum de mainlevée préalable au paiement à 25 000 CAD pour la plupart des importateurs commerciaux. Le dimensionnement réel du cautionnement dépend de vos droits de douane et TPS mensuels prévus — nous voyons généralement des cautionnements initiaux dans la fourchette de 50 000 à 100 000 CAD pour les entreprises américaines de taille moyenne qui déménagent leurs opérations vers le nord.

Comment l’interdiction d’importation de marchandises issues du travail forcé du Canada affecte-t-elle les entreprises américaines qui expédient vers le Canada?

Depuis le 1er juillet 2024, le Canada interdit les importations fabriquées en tout ou en partie par le travail forcé en vertu de modifications à la Loi sur le tarif des douanes. L’ASFC peut retenir les expéditions, exiger de la documentation de la chaîne d’approvisionnement remontant jusqu’à l’origine des matières premières, et établir rétroactivement les droits de douane si vous ne pouvez pas prouver un approvisionnement éthique selon le Mémorandum D9-1-8 de l’ASFC.

Puis-je utiliser mon courtier en douane américain pour les importations canadiennes?

Non. Seuls les courtiers en douane canadiens titulaires d’une licence (membres de la SCDCC détenant une désignation CCS) peuvent déposer des CAD auprès de l’ASFC. Votre courtier américain ne peut pas agir en votre nom au Canada — vous avez besoin d’un engagement distinct avec un courtage canadien comme CanFlow.

Que se passe-t-il si mon transitaire canadien est signalé pour criminalité dans la chaîne d’approvisionnement?

L’ASFC traite l’exposition au crime organisé comme une responsabilité partagée. Si votre transitaire ou transporteur fait l’objet d’une enquête pour travail forcé, blanchiment d’argent par le commerce ou fraude douanière, vos expéditions peuvent être retenues en attente de vérification même si vous n’étiez pas au courant. Nous voyons cela régulièrement lorsque les importateurs choisissent le fournisseur au coût le plus bas sans vérifier la situation auprès de l’ASFC.

Le déménagement de mon entrepôt des États-Unis vers le Canada déclenche-t-il un traitement tarifaire différent?

Oui, si vous expédiez des stocks d’un entrepôt américain vers le Canada pour des ventes canadiennes, ces marchandises sont des importations commerciales soumises aux droits NPF, à la TPS et à un dédouanement complet par l’ASFC. L’origine ACEUM peut réduire ou éliminer les droits si les marchandises sont admissibles, mais vous déposez quand même une CAD et fournissez un cautionnement pour chaque entrée.

Source : Inside Logistics